Практика привлечения к субсидиарной ответственности
Говоря о практике привлечения к субсидиарной ответственности, важно иметь в виду, как минимум, два обстоятельства:
Во-первых, каждый случай уникален. Два, на первый взгляд, одинаковых дела могут иметь диаметрально противоположные результаты. Причина тому - небольшой нюанс, маленькая деталь, которая полностью изменила исход дела. Поэтому нельзя по решению, как вам кажется, аналогичного дела рассчитывать на такой же результат у вас.
Во-вторых, из открытой информации о делах такого рода нельзя получить все детали - в результате можно лишь догадываться, почему суд вынес то или иное решение на самом деле. Мы знаем мотивационную и результирующую части решения, но не знаем всех деталей процесса.
Во-первых, каждый случай уникален. Два, на первый взгляд, одинаковых дела могут иметь диаметрально противоположные результаты. Причина тому - небольшой нюанс, маленькая деталь, которая полностью изменила исход дела. Поэтому нельзя по решению, как вам кажется, аналогичного дела рассчитывать на такой же результат у вас.
Во-вторых, из открытой информации о делах такого рода нельзя получить все детали - в результате можно лишь догадываться, почему суд вынес то или иное решение на самом деле. Мы знаем мотивационную и результирующую части, но не знаем, как проходило заседание.
Тем не менее, даже из этой информации можно сделать ряд выводов и понять, чем руководствуется суд при вынесении решения и, соответственно, какие действия можно предпринять, чтобы исход был в нашу пользу.
Несколько примеров из практики субсидиарной ответственности со ссылками на документы представлено ниже. Отдельно сделан акцент на том, чем мотивировал суд свое решение о привлечении к субсидиарной ответственности.
1.
Не предоставили документы/потеряли документы/предоставили не те документы и т.д.
В деле о банкротстве ЗАО "НАЙС" суд привлек к субсидиарной ответственности генерального директора и учредителя за то, что они “не проявили должную степень заботливости и осмотрительности при обеспечении сохранности документации общества, а также не исполнили обязанность по передаче бухгалтерской и иной документации должника, которая установлена законодательством Российской Федерации и возложена на руководителей организации, при отсутствии уважительных причин”.
2.
Не подали на банкротство сами
В деле о банкротстве ООО “ОДОНКОР" суд привлек к субсидиарной ответственности в том числе генерального директора, за то, что он “не проявив должной степени заботливости и осмотрительности для надлежащего исполнения обязанности по контролю за деятельностью общества, нес ответственность за бездействие, которое привело к нерациональной хозяйственной деятельности и невозможности расчетов с кредитором, что в свою очередь привело к признанию ООО «ОДОНКОР» несостоятельным (банкротом)”.
3.
Переписали имущество на детей
В деле о банкротстве ООО “Альянс” суд привлек к субсидиарной ответственности в том числе и детей, потому что, “как было установлено судом, должники, получив от своей недобросовестной и незаконной деятельности выгоду, приобрели активы, которые впоследствие передали по договорам дарения своим детям”. В результате “суд привлек детей к субсидиарной ответственности на сумму более 93 млн. руб. солидарно с родителями, несмотря на то, что один из них был несовершеннолетним”.
4.
Нужно действовать, доказывать невиновность
В деле о банкротстве ООО "ФАКТОР ПРОФ" суд привлек к субсидиарной ответственности генерального директора, отметив, что им “не была проявлена должная степень добросовестности, разумности и осмотрительности при принятии решений, относящихся к его компетенции”.
Отдельно было отмечено, что “общество не представило достаточных документов, свидетельствующих о проявлении должной осмотрительности при заключении договоров субподряда и поставки, поскольку ни генеральный директор, ни главный бухгалтер не проводили проверок правоспособности и тем более деловой репутации спорных контрагентов, а также квалификации их работников”.
5.
Субсидиарная ответственность возможна и после смены руководителя
В деле о банкротстве нескольких юридических лиц суд привлек к субсидиарной ответственности некоторых из их учредителей/руководителей. Как указал суд, “если обязанность по подаче в суд заявления должника не исполнена несколькими последовательно сменившими друг друга руководителями, первый из них несет субсидиарную ответственность по истечении 1 месяца после возникновения обязанности обратиться в суд с заявлением о признании банкротом и до дня возбуждения дела о банкротстве. Что касается последующих руководителей, то срок исчисляется на 1 месяц больше разумного срока, когда руководитель мог выявить обстоятельства, свидетельствующие о тяжелом финансовом состоянии юридического лица”.
Рассмотренные примеры выше наиболее типовые. Однако существуем масса других ситуаций, в которых возможно привлечение к субсидиарной ответственности.
Для вашего удобства, ниже выделено 8 основных оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, каждого из которых достаточно для того, чтобы суд мог вынести решение о привлечении:
Любым способом выведены или потеряны деньги или имущество юридического лица.
Отсутствуют бухгалтерские или учредительные документы.
Больше половины суммы долгов идут за административный, уголовный или налоговый штраф или иную ответственность.
Отсутствуют или искажены документы, которые нужно иметь по закону.
В государственных органах была или есть запись о недостоверности сведений юридического лица.
Самой компанией не подано заявление о банкротстве в течение месяца с момента, когда у компании появились долги.
Поданы заявления о взыскании денежных средств, имущества, налогов с компании или уже есть вынесенные решения.
Проводится, проводилась или планируется к проведению налоговая, финансовая, административная или иная проверка.
Проблема этих пунктов в том, что в их возникновении нет ничего невозможного - они достаточно тривиальны и встречаются у каждого второго. И, на самом деле, привлечь к субсидиарной ответственности можно практически любого.
Поэтому очень важно иметь четкий пошаговый план действий при угрозе привлечения к субсидиарной ответственности.
Об этом - на следующей странице.